SAT: ¿Las colegiaturas son deducibles de impuestos?

El regreso a clases implica para los padres un gran desembolso de dinero, entre colegiaturas, útiles escolares y uniformes, mochila y demás productos necesarios, por lo que te servirá conocer la siguiente información.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recuerdó a los contribuyentes que, en este regreso a clases, los pagos por colegiaturas y transporte escolar son conceptos deducibles de impuestos en la declaración anual, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos. Esta medida busca aliviar la carga económica de las familias mexicanas que realizan estos gastos en instituciones educativas privadas.

¿Quiénes pueden beneficiarse de la deducción?

Esto aplica para:

Dinero

Estos son los depósitos en efectivo que el SAT no vigila y no están sujetos a impuestos

• El contribuyente mismo.
• Cónyuges o concubinos.
• Familiares ascendentes (padres o abuelos).
• Familiares descendentes en línea directa (hijos o nietos).

Este beneficio se extiende a las personas físicas que cubran los costos de educación en instituciones privadas con autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios.

Las escuelas deben estar registradas en el padrón de instituciones que expiden comprobantes con requisitos fiscales. Este listado se puede consultar en el portal del SAT a través del siguiente enlace: Consulta el padrón de escuelas que expiden comprobantes con requisitos fiscales.

Límites anuales de deducción por nivel educativo

El SAT establece un límite anual de deducción de colegiaturas que depende del nivel educativo del estudiante. Los montos máximos deducibles son:

• Preescolar: $14 mil 200 pesos
• Primaria: $12 mil 900 pesos
• Secundaria: $19 mil 900 pesos
• Profesional técnico: $17 mil 100 pesos
• Bachillerato o su equivalente: $24 mil 500 pesos

Es importante destacar que estos montos son topes máximos y las deducciones solo aplican si los pagos se realizan a instituciones educativas que cumplan con los requisitos fiscales correspondientes.

Requisitos para la deducción de colegiaturas

Para poder deducir el gasto de colegiaturas y transporte escolar, se deben cumplir los siguientes requisitos:

Dinero

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• Factura con complemento de colegiaturas: La institución educativa debe emitir una factura que incluya el complemento de colegiaturas. Este documento debe detallar claramente el pago de colegiaturas y, en su caso, el transporte escolar.
• Forma de pago: El pago debe efectuarse a través de: Cheque nominativo. Transferencia electrónica desde una cuenta bancaria del contribuyente. Tarjeta de crédito, débito o de servicios. No es posible deducir los pagos realizados en efectivo.
• Visor de deducciones personales: Los contribuyentes pueden utilizar el Visor de Deducciones Personales en el portal del SAT para consultar los requisitos que deben cumplir estos gastos y verificar que estén prellenados correctamente en la declaración anual.

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Asesoría y medios de contacto con el SAT

El SAT pone a disposición de los contribuyentes varios medios para obtener orientación sobre la deducción de colegiaturas y otros temas fiscales:

• MarcaSAT: Desde cualquier parte del país al 55 627 22 728 y desde el exterior (+52) 55 627 22 728. Horario de atención: lunes a viernes de 9:00 a 18:00 horas (excepto días inhábiles).
• Chat uno a uno: Disponible en chat.sat.gob.mx.
• OrientaSAT: Herramienta disponible en el portal del SAT.