El ahorro voluntario en las Afores: Un beneficio fiscal en la declaración anual

MÉXICO.- De acuerdo con la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR), en el primer semestre de 2024, las Afores registraron un total de 153,475.3 millones de pesos en Ahorro Voluntario, lo que representa un aumento del 21% en comparación con el mismo periodo del año anterior.

Esta tendencia refleja el creciente interés de los mexicanos por asegurar su futuro financiero mediante el ahorro.

En este contexto, es crucial que los contribuyentes comprendan cómo aprovechar estos ahorros, ya que, al presentar su Declaración Anual como Persona Física, pueden deducir ciertos gastos permitidos por las disposiciones fiscales, entre los cuales se incluyen las aportaciones al Ahorro Voluntario.

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Si se cumplen los requisitos establecidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), el contribuyente podrá obtener una devolución de parte de los impuestos que pagó durante el año.

¿Quién debe presentar su declaración de impuestos?

En México, algunas personas están obligadas a presentar su Declaración Anual en abril, mientras que otras pueden no necesitar hacerlo. Las situaciones que requieren la declaración incluyen:

• Haber obtenido ingresos por sueldos y salarios de un solo patrón, con relación laboral terminada antes del 31 de diciembre.
• Haber trabajado para dos o más patrones de manera simultánea.
• Haber recibido ingresos del extranjero.
• Superar los 400 mil pesos de ingresos totales anuales.
• Obtener ingresos por arrendamientos, enajenación de bienes, servicios profesionales o actividades empresariales.
• Trabajar bajo el Régimen Simplificado de Confianza o recibir ingresos por intereses mayores a 100 mil pesos y dividendos.

¿Qué gastos se pueden deducir?

Los gastos deducibles son aquellos que el SAT permite restar de la base gravable, y que deben ser facturados conforme ocurran. Algunos de los gastos deducibles más relevantes incluyen:

• Aportaciones Complementarias al Retiro
• Gastos médicos, dentales y hospitalarios
• Seguro de gastos médicos
• Créditos hipotecarios
• Gastos educativos
• Donativos
• Transporte escolar obligatorio

Los beneficios fiscales del Ahorro Voluntario

El Ahorro Voluntario para el retiro tiene ciertos límites para las deducciones fiscales. La cantidad deducible no puede exceder el 10% de los ingresos anuales del contribuyente, o el equivalente a 5 UMAs (Unidad de Medida y Actualización) anuales. Es importante destacar que estas aportaciones complementarias deben estar destinadas a complementar la pensión y deben permanecer en la Cuenta Individual hasta que el contribuyente cumpla los 65 años.

En caso de no cumplir con este requisito y retirar los fondos antes, se aplicará una retención del 20% sobre el total del ahorro.

Para acceder a este beneficio, los contribuyentes deben estar registrados en el régimen obligatorio y tener una relación laboral con un patrón.

¿Cómo realizar la declaración?

Para hacer efectiva esta deducción, el contribuyente debe presentar su declaración anual de manera personal ante el SAT, y contar con los siguientes documentos:

• RFC con homoclave
• Firma Electrónica
• Razón social y CLABE bancaria
• Constancia de Aportaciones Voluntarias emitida por la Afore

Es crucial que la Afore tenga actualizada la información fiscal del contribuyente, como el RFC y código postal, para que emita correctamente la constancia de retenciones. Si la información no coincide con la registrada ante el SAT, se recomienda realizar la actualización correspondiente.

El Ahorro Voluntario es una herramienta poderosa para planificar el retiro y, al mismo tiempo, obtener beneficios fiscales.

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Aprovechar estas deducciones en la Declaración Anual no solo ayuda a reducir la carga tributaria, sino que también fomenta la cultura del ahorro en el país.

Es fundamental que los contribuyentes se mantengan informados sobre estos beneficios y actualicen correctamente su información ante el SAT y su Afore para garantizar que puedan acceder a todos los beneficios fiscales disponibles.