SAT: ¿Cuáles son los ingresos que están exentos de impuestos?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es responsable de supervisar y administrar las obligaciones fiscales de los contribuyentes.

Existen ciertos ingresos que están exentos del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR), según lo estipulado en el Artículo 93 de la Ley del ISR.

A continuación, te compartimos información sobre cuáles son los ingresos exentos, que abarcan diversas situaciones financieras y personales.

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Indemnizaciones por despido o jubilación

Las indemnizaciones que se otorgan por separación laboral, jubilación o pensiones están exentas de ISR hasta un límite específico.

Este límite suele ser de hasta 90 veces el salario mínimo general por cada año de servicio, brindando un alivio significativo a los trabajadores en estas circunstancias.

Herencias y legados

Los ingresos recibidos por herencias o legados no están sujetos a ISR. No obstante, es fundamental declarar el origen de estos ingresos ante el SAT si se requiere, garantizando así la transparencia fiscal.

Donaciones entre familiares directos

Las donaciones realizadas entre familiares cercanos, como padres, hijos o cónyuges, están exentas de ISR. Esta exención promueve el apoyo familiar sin la carga adicional de impuestos.

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Aguinaldo

Parte del aguinaldo que reciben los trabajadores también está exento de ISR. Específicamente, esta exención cubre hasta 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que en 2025 equivale a aproximadamente 3,439.46 pesos.

Esta medida ayuda a los trabajadores a disfrutar de este beneficio sin preocupaciones fiscales.

Prestaciones de Previsión Social

Ingresos por prestaciones de previsión social, como vales de despensa, fondo de ahorro y seguro de gastos médicos, están exentos siempre que se cumplan con los límites establecidos por la ley.

Becas educativas

Las becas otorgadas por instituciones públicas o privadas a estudiantes están exentas de ISR, siempre que no sean desproporcionadas respecto al nivel educativo del beneficiario. Esto facilita el acceso a la educación sin la carga de impuestos adicionales.

Premios culturales o científicos

Los premios obtenidos en concursos científicos, artísticos o literarios, así como los premios otorgados por la Federación para fomentar valores cívicos, están exentos de ISR. Esta exención incentiva la participación en actividades culturales y científicas.

Venta de casa habitación

La venta de la casa habitación del contribuyente está exenta de ISR si el monto de la operación no excede de 700 mil unidades de inversión (UDIs), lo que equivale a aproximadamente 5 millones de pesos en la actualidad. Este beneficio facilita la movilidad residencial sin incurrir en impuestos elevados.

Seguros de vida

Los beneficiarios de un seguro de vida debido al fallecimiento del asegurado están exentos del pago de ISR.

Esta exención, según el Artículo 93, fracción XXI de la Ley del ISR, proporciona un alivio financiero significativo en momentos difíciles.

Viáticos y reembolsos de gastos laborales

Los viáticos otorgados a los trabajadores, siempre que sean justificados y estén relacionados con el trabajo, están exentos del pago de ISR.

Esto incluye gastos de viaje, hospedaje y alimentación necesarios para cumplir con las responsabilidades laborales.

Además, se recomienda consultar el artículo 93 de la Ley del ISR para obtener detalles específicos y actualizaciones sobre estas exenciones.