SAT: Personas que no están obligadas a presentar la declaración anual este 2025

CIUDAD DE MÉXICO.-En México, no todas las personas están obligadas a presentar la Declaración Anual del Impuesto sobre la Renta (ISR) . La obligación de presentar esta declaración depende de varios factores, como el tipo de ingresos, el monto total de dichos ingresos y la naturaleza de estos. A continuación, se detalla quién está obligado y quién no está obligado a presentar la declaración anual del ISR para el ejercicio fiscal 2024.

Quiénes no están obligados a presentar la declaración anual del ISR

Personas físicas que no están obligadas a declarar en 2025:

1. Asalariados con ingresos menores a $400,000 pesos anuales :
1. Si eres asalariado y tu único ingreso proviene de un solo empleador, y este ingreso no supera los $400,000 pesos anuales , no estás obligado a presentar la declaración anual.
2. Sin embargo, si tienes otros ingresos adicionales, como rentas por arrendamiento, honorarios, dividendos, etc., podrías estar obligado a declarar.
2. Ingresos por intereses bancarios menores a $100,000 pesos anuales :
1. Si tus únicos ingresos provienen de intereses bancarios y estos no superan los $100,000 pesos anuales , no estás obligado a presentar la declaración anual.
2. Si tienes otros ingresos acumulables, como salarios o dividendos, podrías estar obligado a declarar.
3. Ingresos por dividendos o ganancias de bolsa menores a $100,000 pesos anuales :
1. Si tus ingresos provienen exclusivamente de dividendos o ganancias de bolsa y estos no superan los $100,000 pesos anuales , no estás obligado a presentar la declaración anual.
2. Si tienes otros ingresos acumulables, podrías estar obligado a declarar.
4. Quienes solo reciben ingresos exentos :
1. Si tus ingresos provienen únicamente de fuentes exentas del ISR, como becas , indemnizaciones , seguros de vida , pensiones , etc., no estás obligado a presentar la declaración anual.
2. Sin embargo, si estos ingresos exceden los límites establecidos por la autoridad fiscal, podrías estar obligado a declarar.
5. Quienes solo perciben ingresos por pensión :
1. Si tus ingresos provienen únicamente de una pensión y no superan los límites establecidos, no estás obligado a presentar la declaración anual.
2. Si tienes otros ingresos acumulables, podrías estar obligado a declarar.

Excepciones importantes

• Saldo a favor : Aunque no estés obligado a presentar la declaración anual, puedes hacerlo si tienes un saldo a favor (por retenciones o pagos provisionales) para solicitar un reembolso.
• Múltiples Patrones o Ingresos Mixtos : Si trabajas para dos o más patrones o tienes ingresos mixtos (asalariado + honorarios, rentas, etc.), es probable que necesites presentar la declaración anual.
• Deducciones Personales : Si realizaste deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, etc.), podrías beneficiarte de un saldo a favor y, por lo tanto, podrías considerar presentar la declaración anual de manera voluntaria.

¿Quiénes reciben saldo a favor en su declaración anual?

El saldo a favor es el reembolso de impuestos que la autoridad fiscal devuelve a los contribuyentes cuando han pagado más impuestos de lo debido. Las personas que generalmente obtienen saldo a favor son aquellas que durante el año fiscal realizaron deducciones personales por gastos relacionados con:

• Gastos Médicos : Honorarios médicos, medicamentos, tratamientos especializados, etc.
• Pago de Colegiaturas : Gastos asociados a la educación de los hijos o familiares.
• Créditos Hipotecarios : Intereses pagados por créditos hipotecarios.
• Otros Gastos Deducibles : Gastos funerarios, donativos a instituciones sin fines de lucro, entre otros.

Para determinar si recibirás saldo a favor, la autoridad fiscal revisará tus ingresos, deducciones y pagos efectuados durante el año fiscal.

¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual del ISR?

Obligaciones básicas:

• Ingresos Anuales Superiores a $400,000 Pesos : Si tus ingresos anuales como asalariado superan los $400,000 pesos , estás obligado a presentar la declaración anual.
• Trabajadores Simultáneos : Si trabajaste para dos o más patrones durante el año fiscal, estás obligado a presentar la declaración anual.
• Freelancers y Trabajadores Independientes : Si trabajas como freelancer o tienes ingresos por honorarios, rentas, dividendos, etc., estás obligado a presentar la declaración anual.
• Indemnizaciones o Jubilaciones : Si recibiste ingresos por indemnización o jubilación, estás obligado a presentar la declaración anual.

Otras obligaciones específicas:

• Ingresos por Intereses Bancarios : Según el Artículo 134 de la Ley del Impuesto sobre la Renta , si tus ingresos por salarios de un solo patrón no superan los $400,000 pesos , pero has recibido ingresos por intereses bancarios en instituciones financieras por más de $20,000 pesos , estás obligado a presentar la declaración anual.
• Ingresos Mixtos : Si tienes ingresos mixtos (salarios + intereses), y los rendimientos totales no superan los $20,000 pesos , no estás obligado a presentar la declaración anual.
• Ingresos por Intereses para Personas Físicas No Asalariadas : Si eres una persona física que no es asalariada (freelancer, empresario, etc.) y percibes ingresos por intereses que no superen los $100,000 pesos , no estás obligado a presentar la declaración anual.

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Recomendaciones:

• Verificación de Obligación Fiscal : Puedes utilizar el SAT ID o el sistema del SAT para verificar tu obligación fiscal.
• Consulta con un Contador : Si tienes dudas sobre tus obligaciones fiscales, es recomendable consultar con un contador público para asegurarte de cumplir con todas las normativas.
• Simulador del SAT : El fisco ha habilitado un simulador en línea para que puedas revisar el resultado de tu declaración anual y determinar si recibirás saldo a favor o si tendrás que pagar más impuestos. Para acceder a este simulador, necesitarás tu RFC , contraseña o e-firma.