SAT: ¿Qué gastos no son deducibles de impuestos para asalariados en México?

CIUDAD DE MÉXICO.- La declaración ante el Servicio de Administración Tributario (SAT) es una actividad que año por año, durante marzo, realizan los contribuyentes con el fin de tener devolución, sin embargo no todos los gastos son deducibles de impuestos.

Este tipo de gastos no pueden incluirse en el cálculo de impuestos ya que no están relacionados directamente con actividad laboral o empresarial y no se justifican como "ahorro" ante las instancias fiscales.

Previo a tu declaración fiscal debes saber que gastos se permiten incluir y cuáles no, por ello a continuación enlistaremos los principales ejemplos.

México

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¿Qué es la devolución de impuestos y quiénes pueden hacerlo?

La devolución de impuestos es un método por el que podrían regresaste montos pagados indebidamente, también saldo a favor que resulte de la declaración de impuestos en el ejercicio fiscal anual. Todo contribuyente tiene el derecho a hacerlo.

Quienes pueden obtener devolución de impuestos son las personas físicas, morales y no asalariados.

¿Qué gastos no son deducibles de impuestos?

Según el artículo 148 del SAT, los gastos no deducibles de impuestos son:

• Multas

• Gastos personales en entretenimiento
• Intereses moratorios
• Donaciones
• El pago del ISR (Impuesto Sobre Renta)
• El pago del IVA
• Compra de prendas de vestir
• Compra de alimentos para el consumo familiar o personal
• Provisiones contables
• Inversiones en casas habitación
• Pérdidas que se obtengan en las operaciones financieras derivadas
• Consumos en bares o restaurantes
• Pagos por servicios de aduana

¿Qué gastos son deducibles de impuestos?

México

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Por otro lado, los siguientes gastos pueden ser deducibles:

• Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos
• Lentes ópticos graduados hasta por 2 mil 500 pesos
• Pagos por primas de seguro de gastos médicos
• Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios para tu casa habitación
• Donativos
• Transporte escolar obligatorio
• Aportaciones voluntarias al fondo de retiro
• Impuestos locales por salarios
• Colegiaturas (desde preescolar hasta preparatoria)

¿Cómo deducir impuestos ante SAR?

Para obtener una devolución de impuestos deberás declarar de manera electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable. Además, debes verificar tu alta en el SAT y contar con un RFC (Registro Federal de Contribuyente), que es una clave única para cada persona o empresa que realiza una actividad económica.

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A continuación, te enumeramos los pasos a seguir para hacer tu declaración de impuestos:

• Selecciona la opción de devolución en la plataforma de la declaración.
• Señala un número de cuenta CLABE a 18 dígitos, esta deberá estar a tu nombre para que la devolución se cargue sin problema alguno.
• Llena los datos que se te solicitan y envíala.
• Para que tu devolución sea efectiva, debe ser menor a los 150 mil pesos, de lo contrario, tendrás que solicitarla a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
• Una vez enviada, obtendrás el acuse de recibo de tu declaración y puedes proceder a hacer el pago. Es aconsejable que puedas guardar los comprobantes.
• Si terminaste tu declaración de impuestos y no se hizo la devolución de manera automática, deberás solicitarla antes del 31 de julio.
• En caso de que no pudieras solicitar la devolución de forma automática, deberás solicitarla a través de la plataforma del SAT. Para ello deberás realizar el siguiente procedimiento:
• Seleccionar la opción de devolución de impuestos.
• Iniciar sesión con tu RFC, contraseña o e.firma.
• Debes llenar el formulario que indica la dependencia y cargar los documentos que solicite.
• Además, deberás tener a la mano documentación reciente, como un estado de cuenta de tu tarjeta en el que la CLABE sea visible.

¿Cuándo no hay devolución de impuestos?

• Si hay ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión.
• Cuando soliciten devolución de ejercicios fiscales anteriores al de 2022.
• Si presentan solicitud del Formato Electrónico de Devoluciones antes de la obtención de resultados de la declaración anual.
• Quienes no eligieron la opción de ‘devolución’ al presentar su declaración.
• Al solicitar la devolución base en comprobantes fiscales expedidos por los contribuyentes que se encuentren en la publicación o el listado a que se refieren los artículos 69 o 69-B del CFF.